Старый добрый Санта не желает уходить на пенсию, однако правила есть правила — он обязан кого-то научить себе на замену. Счастливчика, которого выберут из числа миллионов детей, должны звать Николасом, он должен быть сиротой и, конечно, обладать чистым сердцем. И такой ребенок есть!